چک‌لیست بستن حساب‌های ماهانه

کنترل‌های پایان ماه را از دریافت داده تا گزارش مدیریت مرحله‌به‌مرحله تکمیل کنید.

۰٪

۰ از ۲۴ مورد

برنامه و داده

تقویم بستن، مسئول هر فعالیت و زمان تحویل مشخص شده است.نسخه نهایی داده‌های فروش، خرید، حقوق و عملیات دریافت شده است.دسترسی دوره بسته و تغییرات پس از مهلت فقط با مجوز انجام می‌شود.فهرست خطاهای سیستمی و اسناد معلق تعیین تکلیف شده است.

خزانه و طرف حساب

تمام حساب‌های بانکی با صورت‌حساب تطبیق و مغایرت‌ها توضیح‌دار شده‌اند.صندوق، تنخواه و درگاه‌های پرداخت با اسناد و مانده واقعی تطبیق شده‌اند.مطالبات سررسیدگذشته با مسئول وصول و اقدام بعدی مرور شده‌اند.بدهی‌ها با صورتحساب فروشنده، قرارداد و برنامه پرداخت تطبیق شده‌اند.

عملیات و بهایابی

موجودی، ضایعات و کسری با گزارش انبار و عملیات تطبیق دارد.بهای تمام‌شده و سربار با محرک‌های مصوب محاسبه و کنترل شده است.درآمد هر قرارداد یا پروژه با تعهد انجام‌شده تطبیق دارد.دارایی‌های جدید، انتقال، اسقاط و استهلاک بازبینی شده‌اند.

ثبت‌های پایان دوره

هزینه‌های تحقق‌یافته پرداخت‌نشده و درآمدهای تعهدی ثبت شده‌اند.پیش‌پرداخت، پیش‌دریافت و درآمد انتقالی به‌روز شده‌اند.ذخایر، کاهش ارزش و مطالبات مشکوک با مستند برآورد شده‌اند.حقوق، بیمه و مالیات حقوق با لیست و دفتر کل تطبیق شده‌اند.

مالیات و انطباق با قوانین و مقررات

فروش، خرید و ارزش افزوده با صورتحساب‌ها و سامانه مرتبط تطبیق دارد.مالیات‌های تکلیفی و سایر تعهدات دوره با قراردادها کنترل شده‌اند.ذخیره مالیاتی و اختلاف‌های باز با پرونده پشتیبان مستند شده‌اند.موعدها، ابلاغ‌ها و پاسخ‌های ضروری در تقویم ثبت شده‌اند.

گزارش و تأیید

تراز آزمایشی و حساب‌های غیرعادی یا بدون ماهیت مرور شده‌اند.سود و زیان، ترازنامه و جریان نقد با دوره قبل تحلیل شده‌اند.انحراف‌های مهم با علت، اثر و اقدام مدیریتی توضیح داده شده‌اند.گزارش نهایی، کنترل تهیه‌کننده و بازبین و تاریخ قفل دوره ثبت شده است.